1.Виновным в совершении налогового правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом РФ признаётся лицо, совершившее противоправное деяние:

а — с прямым умыслом

б — умышленно или по неосторожности

в — повлёкшее крупный ущерб

2.Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является:

а — налоговая санкция

б — решение суда

в — приговор суда

3.Пеня в соответствии с НК РФ:

а — наименование обязательных отчислений в Пенсионный Фонд РФ

б – способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов

в – суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причинённого инфляционным процессом

4.Каково минимально возможное количество понятых, при ведении действий по осуществлению налогового контроля в соответствии с НК РФ:

а — 2 человека

б – 3 человека

в – 1 человек

5. Налоговые проверки в соответствии с НК РФ бывают:

а — выездные

б — камеральные

в – комплексные

6.Обстоятельством, исключающим вину в совершении налогового правонарушения, являются:

а — совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания)

б – внутренне убеждение лиц, рассматривающих дело о налоговом правонарушении, формирующееся субъективно в отношении каждого отдельного правонарушителя.

в – неявка лица, привлекаемого к ответственности за совершение правонарушения, на рассмотрение в отношении него дела с учётом того, что он был уведомлен надлежащим образом

7.Налоговый агент – это:

а – сотрудник налогового органа

б – лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов (сборов) и перечислению их в соответствующий бюджет

в — налогоплательщик или плательщик сборов

8.Взаимозависимые лица в соответствии с НК РФ – это:

а – сотрудники налоговых органов, ФСНП и налогоплательщики во взаимоотношениях между собой

б— лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

9.Налоговая декларация должна быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

а- по месту жительства налогоплательщика

б- месту учёта налогоплательщиков

в- в любой налоговый орган на территории РФ

10.Согласно НК РФ, налог – это:

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

в – оплата лицом оказываемых ему государством услуг

11.Согласно НК РФ, сбор – это:

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

в– оплата лицом оказываемых ему государством услуг

12.Налог от сбора отличает:

а – обязательность уплаты

б – законность

в – индивидуальная безвозмездность

13.Косвенные налоги – это:

а– налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ;

б – налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ;

в – налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента.

14.Регулирующие налоги – это:

А – налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

Б – налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

В – налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками

15.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

А – налогоплательщик

Б – ответственность за неуплату налога

В – налоговая ставка

16.Согласно ст.17 НК РФ, если не определены указанные в ней элементы налогообложения, налог:

А— не считается установленным

Б – подлежит уплате в зависимости от платежеспособности налогоплательщика

В – подлежит уплате только по решению суда

17.Приказы, инструкции и методические указания МНС РФ, Минфина РФ, ГТК РФ, государственных внебюджетных фондов:

а — обязательны только для своих подразделений и не относятся к актам законодательства о налогах и сборах;

б – относятся к актам законодательства по налогам и сборам и обязательны для исполнения налогоплательщиками и плательщиками сборов

в – не относятся к актам законодательства о налогах и сборах, но обязательны для применения арбитражными судами

18.Законодательство о налогах и сборах состоит из:

а – НК РФ;

б – НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ;

в — НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, органов местного самоуправления, а также приказов, инструкций и методических указаний ФНС РФ, ФТС РФ, Минфина РФ и государственных внебюджетных фондов

19.Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а — в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

б – в пользу налогового органа;

в – в зависимости от ситуации либо в пользу налогового органа, либо в пользу налогоплательщика.

20. Принцип определённости налогов и сборов гласит:

а – налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и подобных критериев;

б – при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения, акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить;

в – налогоплательщики самостоятельно определяют налогооблагаемую базу по каждому налогу.

21.Сбор от налога отличает:

А – обязательность уплаты

Б – законность

В – возмездность

22.Прямые налоги – это:

А – налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ

Б – налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ

В – налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента

23.Закреплённые налоги – это:

А – налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

Б – налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

В – налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками

24.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

А – налогоплательщик

Б – порядок зачёта переплаты налога

В – налоговая ставка

25.Если иное не предусмотрено НК РФ, институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в НК РФ,

А – не применяются в налоговом праве

Б — применяются в налоговом праве в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства,

В – применяются в налоговом праве в том значении, которое им придаёт налоговое законодательство

26.Для целей налогообложения индивидуальный предприниматель – это:

А – физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

Б — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, частные охранники, частные детективы.

В – физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе и не зарегистрированные в установленном порядке

27.Налоговые резиденты РФ – это:

А — физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

Б – физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней подряд в календарном году

В – сотрудники налоговых органов

28.Источник выплаты доходов налогоплательщику – это:

А – касса

Б — банкомат

В – организация или физическое лицо, от которых плательщик получает доход

9. Недоимка –это:

А — сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Б – налоговая санкция

В – сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

30.Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе – это:

А – показание свидетеля, полученные и исследованные в установленном процессуальным законодательством порядке, о том, что налогоплательщик обращался в налоговый орган с целью постановки на учёт

Б – грамота, выдаваемая налоговым органам лучшим налогоплательщикам с целью поощрения за регулярное внесение налоговых платежей и соблюдение налогового законодательства

В – документ, выдаваемый налоговым органам организации или физическому лицу, зарегистрированным в качестве налогоплательщиков